Tabela faktur wysyłanych do KSeF 2.0 z programu Faktura VAT

ℹ️ Nowe stawki VAT w Faktura VAT 2026
Stawka 0% została rozbita na trzy oddzielne pozycje w liście stawek VAT w programie:
• 0%KR — 0% na terytorium kraju (faktury krajowe, art. 41 ust. 1)
• 0%WDT — 0% wewnątrzwspólnotowe (dostawy towarów do UE)
• 0%EX — 0% eksport (sprzedaż towarów poza UE)

Stawka np. (nie podlega) została rozbita na:
• NP I — niepodlegające, poza terytorium kraju (usługi dla zagranicy spoza UE, art. 28b)
• NP II — niepodlegające, usługi art. 100 ust. 1 pkt 4 (dla nabywców z UE)

Stare stawki 0% i np. nadal działają — program automatycznie dobiera właściwy wariant na podstawie typu faktury i NIP nabywcy.

🇵🇱 Faktury Krajowe (Polska)

Typ dokumentu	Stawka VAT	NIP nabywcy	→ KSeF P_12	Waluta	Kurs wymagany?
Faktura VAT	23%	PL	23	PLN	❌ Nie
Faktura VAT	23%	PL	23	EUR	✅ TAK
Faktura VAT	22%	PL	22	PLN	❌ Nie
Faktura VAT	8%	PL	8	PLN	❌ Nie
Faktura VAT	8%	PL	8	EUR	✅ TAK
Faktura VAT	5%	PL	5	PLN	❌ Nie
Faktura VAT	0%	PL	0 KR	PLN	❌ Nie
Faktura VAT	0%	PL	0 KR	EUR	❌ Nie (brak VAT)
Faktura VAT	zw.	PL	zw	PLN	❌ Nie
Faktura VAT	zw.	PL	zw	EUR	❌ Nie (brak VAT)
Faktura VAT (usługi krajowe niepodlegające)	NP I	PL	np I	PLN	❌ Nie
Faktura VAT (usługi krajowe niepodlegające UE)	NP II	PL	np II	PLN	❌ Nie
Faktura VAT (odwrotne obciążenie)	odb*/O.O.	PL	oo	PLN	❌ Nie
Faktura VAT MP	23%/8%/5%	PL	jak wyżej	PLN	❌ Nie
Faktura VAT MP	23%/8%/5%	PL	jak wyżej	EUR	✅ TAK
Faktura VAT Zaliczkowa	23%/8%/5%	PL	jak wyżej	PLN	❌ Nie
Faktura VAT Końcowa	23%/8%/5%	PL	jak wyżej	PLN	❌ Nie

💰 Faktury Zaliczkowe i Końcowe

ℹ️ Zasada: Faktura zaliczkowa dokumentuje otrzymaną zaliczkę. Faktura końcowa rozlicza pozostałą kwotę po odliczeniu zaliczek. W KSeF oznaczane przez element Zamowienie z danymi zamówienia/umowy.

📥 Faktury Zaliczkowe

Typ dokumentu	Stawka VAT	NIP nabywcy	→ KSeF P_12	Waluta	Kurs wymagany?	Uwagi
Zaliczkowa krajowa	23%	PL	23	PLN	❌ Nie	Standardowa zaliczka
Zaliczkowa krajowa	23%	PL	23	EUR	✅ TAK	Kurs z dnia przed otrzymaniem zaliczki
Zaliczkowa WDT	0%	DE... (UE)	0 WDT	EUR	❌ Nie	Zaliczka na dostawę do UE
Zaliczkowa eksport	0%	US/GB...	0 EX	USD/EUR	❌ Nie	Zaliczka na eksport
Zaliczkowa OSS	19%/21%/...	DE (konsument)	19.00 (P_12_XII)	EUR	❌ Nie	Zaliczka B2C do UE + WSTO_EE

📤 Faktury Końcowe

Typ dokumentu	Stawka VAT	NIP nabywcy	→ KSeF P_12	Waluta	Kurs wymagany?	Uwagi
Końcowa krajowa	23%	PL	23	PLN	❌ Nie	Rozlicza pozostałą kwotę
Końcowa krajowa	23%	PL	23	EUR	✅ TAK	Kurs z dnia przed dostawą/wykonaniem
Końcowa = 0 zł	23%	PL	23	PLN	❌ Nie	Zaliczki = 100%, tylko rozliczenie
Końcowa WDT	0%	DE... (UE)	0 WDT	EUR	❌ Nie	Rozliczenie dostawy do UE
Końcowa eksport	0%	US/GB...	0 EX	USD/EUR	❌ Nie	Rozliczenie eksportu

⚠️ Ważne: Faktura końcowa MUSI zawierać odniesienia do wszystkich wcześniejszych faktur zaliczkowych (numery, daty, kwoty). W KSeF używany jest element DaneZamówienia.

🇪🇺 Faktury WDT (Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów – UE)

Typ dokumentu	Stawka VAT	NIP nabywcy	Waluta	Kurs wymagany?
Faktura WDT	0%	DE...	EUR	❌ Nie
Faktura VAT WDT	0%	FR...	EUR	❌ Nie
Faktura VAT	0%	NL... (UE)	EUR	❌ Nie
Faktura VAT	0%	IT... (UE)	PLN	❌ Nie

🌍 Faktury Eksportowe (poza UE)

Typ dokumentu	Stawka VAT	NIP nabywcy	Waluta	Kurs wymagany?
Faktura eksportowa	0%	dowolny	EUR/USD	❌ Nie
Faktura VAT eksportowa	0%	dowolny	EUR/USD	❌ Nie
Commercial Invoice	0%	dowolny	EUR/USD/GBP	❌ Nie
Faktura VAT	0%	GB... (UK)	GBP/EUR	❌ Nie
Faktura VAT	0%	(puste/obce)	USD/EUR	❌ Nie

🛒 Faktury OSS / WSTO_EE (Sprzedaż B2C do UE)

⚠️ Wymagane: Na zakładce Numer, daty, lista "Sposób rozliczenia (JPK, KSeF)" — zaznacz sprzedaż w procedurze OSS i/lub Procedura WSTO_EE.

Zakładka Numer, daty — lista Sposób rozliczenia (JPK, KSeF) z zaznaczonymi checkboxami: sprzedaż w procedurze OSS i Procedura WSTO_EE

Typ dokumentu	Stawka VAT	NIP nabywcy	→ KSeF P_12_XII	Procedura	Waluta	Kurs wymagany?
Faktura VAT + OSS	19%	DE (konsument)	19.00	WSTO_EE	EUR	❌ Nie
Faktura VAT + OSS	21%	BE (konsument)	21.00	WSTO_EE	EUR	❌ Nie
Faktura VAT + OSS	20%	FR (konsument)	20.00	WSTO_EE	EUR	❌ Nie
Faktura VAT + OSS	25%	DK (konsument)	25.00	WSTO_EE	DKK	❌ Nie
Faktura VAT + WSTO_EE	6%	BE (książki)	6.00	WSTO_EE	EUR	❌ Nie

📝 Faktury Korygujące

ℹ️ Zasada: Faktura korygująca dziedziczy typ i stawkę VAT z faktury pierwotnej. Kurs waluty: z dnia poprzedzającego wystawienie korekty LUB z faktury pierwotnej (w zależności od typu korekty).

Faktura pierwotna	Typ korekty	→ KSeF P_12	Waluta	Kurs wymagany?
Krajowa 23%	Korekta ilości/ceny	23	PLN	❌ Nie
Krajowa 23%	Korekta ilości/ceny	23	EUR	✅ TAK
Krajowa 8%	Korekta ilości/ceny	8	PLN	❌ Nie
Krajowa zw.	Korekta ilości/ceny	zw	PLN/EUR	❌ Nie (brak VAT)
WDT 0%	Korekta WDT	0 WDT	EUR	❌ Nie
Eksport 0%	Korekta eksportowa	0 EX	EUR/USD	❌ Nie
Commercial Invoice	Korekta CI	0 EX	EUR/USD/GBP	❌ Nie
OSS 19%	Korekta OSS	19.00 (P_12_XII)	EUR	❌ Nie
Usługi np.	Korekta usług zagr.	np I lub np II	EUR	❌ Nie

⚠️ Uwaga: Korekta "do zera" (storno) — używa tych samych stawek co oryginał, ale z ujemnymi kwotami. Korekta zbiorcza — może zawierać pozycje z różnymi stawkami VAT.

🔄 Korekty Faktur Zaliczkowych

Faktura pierwotna	Typ korekty	→ KSeF P_12	Waluta	Kurs wymagany?	Uwagi
Zaliczkowa 23%	Zmiana kwoty zaliczki	23	PLN	❌ Nie	Zwiększenie/zmniejszenie zaliczki
Zaliczkowa 23%	Zmiana kwoty zaliczki	23	EUR	✅ TAK	Kurs z dnia korekty lub pierwotny
Zaliczkowa 23%	Zwrot zaliczki (do zera)	23	PLN	❌ Nie	Pełne storno zaliczki
Zaliczkowa WDT	Zwrot zaliczki	0 WDT	EUR	❌ Nie	Rezygnacja z dostawy UE
Zaliczkowa eksport	Zwrot zaliczki	0 EX	USD/EUR	❌ Nie	Rezygnacja z eksportu

🔄 Korekty Faktur Końcowych

Faktura pierwotna	Typ korekty	→ KSeF P_12	Waluta	Kurs wymagany?	Uwagi
Końcowa 23%	Korekta ilości/ceny	23	PLN	❌ Nie	Standardowa korekta
Końcowa 23%	Korekta ilości/ceny	23	EUR	✅ TAK	Kurs jak w fakturze końcowej
Końcowa 23%	Storno (do zera)	23	PLN	❌ Nie	Anulowanie całej transakcji
Końcowa WDT	Korekta WDT	0 WDT	EUR	❌ Nie	Korekta dostawy UE
Końcowa eksport	Korekta eksportu	0 EX	USD/EUR	❌ Nie	Korekta eksportu

ℹ️ Scenariusz: Rezygnacja po zaliczce

Wystawiono fakturę zaliczkową na 10 000 PLN (23% VAT)
Klient rezygnuje z zamówienia
Wystawiamy korektę zaliczkowej do zera (−10 000 PLN)
NIE wystawiamy faktury końcowej (nie było dostawy)

ℹ️ Scenariusz: Korekta po fakturze końcowej

Wystawiono zaliczkową 5 000 PLN
Wystawiono końcową 15 000 PLN (razem 20 000 PLN)
Reklamacja — zwrot części towaru za 3 000 PLN
Wystawiamy korektę do faktury końcowej (−3 000 PLN)
Zaliczkowa pozostaje bez zmian

💼 Faktury Usługowe dla Zagranicy (art. 28b)

Typ dokumentu	Stawka VAT	NIP nabywcy	→ KSeF P_12	Adnotacja	Waluta	Kurs wymagany?
Faktura VAT (usługi)	NP II (lub np.)	DE... (UE)	np II	"reverse charge"	EUR	❌ Nie
Faktura VAT (usługi)	NP I (lub np.)	US/GB/etc.	np I	"VAT rozlicza nabywca"	USD/EUR	❌ Nie
Faktura VAT (usługi)	NP I (lub np.)	(brak NIP)	np I	"art. 28b"	EUR	❌ Nie

📄 Rodzaj Faktury w KSeF

Element XML: RodzajFaktury — określa typ faktury w strukturze KSeF.

Kod KSeF	Nazwa	Kiedy stosować	Typ w FV2026
`VAT`	Faktura podstawowa	Standardowa faktura VAT	Faktura VAT, Faktura VAT MP
`ZAL`	Faktura zaliczkowa	Dokumentuje otrzymanie zaliczki	Faktura VAT Zaliczkowa
`ROZ`	Faktura końcowa/rozliczeniowa	Rozlicza zaliczki (art. 106f ust. 3)	Faktura VAT Końcowa
`KOR`	Faktura korygująca	Korekta faktury VAT	Faktura VAT Korekta
`KOR_ZAL`	Korekta zaliczkowej	Korekta faktury zaliczkowej	Korekta do F. Zaliczkowej
`KOR_ROZ`	Korekta końcowej	Korekta faktury końcowej/rozliczeniowej	Korekta do F. Końcowej
`UPR`	Faktura uproszczona	Do 450 zł brutto (art. 106e ust. 5 pkt 3)	Faktura VAT Uproszczona

💬 Adnotacje na Fakturze

Element XML: Adnotacje — specjalne oznaczenia wymagane przepisami. Adnotacja dotyczy całego dokumentu (nie pojedynczej pozycji) i zaznaczana jest na liście "Sposób rozliczenia (JPK, KSeF)" na zakładce Numer, daty w trakcie tworzenia faktury.

Zakładka Numer, daty — lista Sposób rozliczenia (JPK, KSeF) z checkboxami: metoda kasowa, split payment / mechanizm podzielonej płatności, samofakturowanie, podatek rozlicza nabywca, odwrotne obciążenie / reverse charge, TP - powiązania między nabywcą a dostawcą

Element	Wartość	Adnotacja na fakturze	Kiedy stosować	Jak wpisać w FV2026
P_16	1	"metoda kasowa"	Mały podatnik rozliczający VAT metodą kasową (art. 21)	Numer, daty → Sposób rozliczenia: "metoda kasowa"
P_17	1	"samofakturowanie"	Faktura wystawiona przez nabywcę w imieniu sprzedawcy	Numer, daty → Sposób rozliczenia: "samofakturowanie"
P_18	1	"odwrotne obciążenie"	Nabywca rozlicza VAT (reverse charge)	Numer, daty → Sposób rozliczenia: "odwrotne obciążenie / reverse charge"
P_18A	1	"mechanizm podzielonej płatności"	Split Payment — faktura ≥ 15 000 zł z zał. nr 15	Numer, daty → Sposób rozliczenia: "split payment / mechanizm podzielonej płatności"

⚠️ Split Payment (MPP): Obowiązkowy gdy: kwota brutto ≥ 15 000 PLN, towar/usługa z załącznika nr 15 do ustawy VAT, nabywca jest podatnikiem VAT. Przy walucie obcej — przelicz na PLN wg kursu do podstawy opodatkowania.

🔒 Zwolnienia z VAT

Element XML: Zwolnienie — podstawa prawna zwolnienia z VAT.

Element	Opis	Przykład
P_19 = 1	Znacznik — sprzedaż zwolniona z VAT	Stawka "zw" na fakturze
P_19A	Przepis ustawy polskiej	"art. 43 ust. 1 pkt 19 ustawy o VAT"
P_19B	Przepis dyrektywy UE 2006/112/WE	"art. 132 ust. 1 lit. b dyrektywy"
P_19C	Inna podstawa prawna	Rozporządzenie, umowa międzynarodowa
P_19N = 1	Brak zwolnienia (standardowa faktura)	Stawki 23%, 8%, 5%, 0%

⚙️ Gdzie to ustawić w programie Faktura VAT 2026

Program ustala zwolnienie z dwóch niezależnych miejsc. To ważne rozróżnienie: pierwsze mówi kim jesteś, drugie dlaczego ta sprzedaż jest zwolniona.

1. Status firmy — podatnik zwolniony z VAT (zwolnienie podmiotowe)

Gdzie: menu Dane podatnika → pole wyboru „podatnik zwolniony z VAT"

Zaznacz, jeśli Twoja firma korzysta ze zwolnienia podmiotowego (obrót poniżej 200 000 zł, art. 113 ustawy o VAT). Ustawienie jest zapisywane osobno dla każdego profilu firmy — jeśli prowadzisz w programie kilka firm, każda ma własny status.

Efekt: wszystkie wystawiane faktury dostają w KSeF <P_19>1</P_19>, a jako podstawę prawną — <P_19A>art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT</P_19A>.

2. Podstawa prawna zwolnienia — lista adnotacji na fakturze (zwolnienie przedmiotowe)

Gdzie: formatka wystawiania faktury → lista z polami wyboru „Adnotacje JPK/KSeF" (nad polem Uwagi)

Na liście, poniżej procedur marży, znajdziesz pozycje zaczynające się od ZW_. Zaznacz tę, która odpowiada podstawie prawnej Twojego zwolnienia.

⚠️ Pozycje ZW_* wykluczają się wzajemnie: zaznaczenie jednej automatycznie odznacza pozostałe. Wynika to z wymagań KSeF — faktura może wskazywać dokładnie jedną podstawę prawną zwolnienia.

Dostępne podstawy prawne

Pozycja na liście	Czego dotyczy	Element w KSeF
`ZW_113`	Zwolnienie podmiotowe (art. 113 ust. 1 i 9)	P_19A
`ZW_2`	Towary (art. 43 ust. 1 pkt 2)	P_19A
`ZW_18`	Usługi w zakresie opieki medycznej (art. 43 ust. 1 pkt 18)	P_19A
`ZW_19`	Usługi w zakresie opieki medycznej (art. 43 ust. 1 pkt 19)	P_19A
`ZW_19A`	Usługi lekarza, lekarza dentysty (art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. a)	P_19A
`ZW_19B`	Usługi pielęgniarskie (art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. b)	P_19A
`ZW_19D`	Usługi psychologów (art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. d)	P_19A
`ZW_24A`	Opieka nad dziećmi i młodzieżą (art. 43 ust. 1 pkt 24 lit. a)	P_19A
`ZW_26`	Usługi kształcenia (art. 43 ust. 1 pkt 26)	P_19A
`ZW_27`	Korepetycje udzielane (art. 43 ust. 1 pkt 27)	P_19A
`ZW_28`	Nauczanie języków (art. 43 ust. 1 pkt 28)	P_19A
`ZW_29`	Szkolenia BHP i inne (art. 43 ust. 1 pkt 29)	P_19A
`ZW_33B`	Artyści wynagradzani (art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b)	P_19A
`ZW_36`	Najem nieruchomości (art. 43 ust. 1 pkt 36)	P_19A
`ZW_37`	Usługi ubezpieczeniowe (art. 43 ust. 1 pkt 37)	P_19A
`ZW_39`	Udzielanie poręczeń (art. 43 ust. 1 pkt 39)	P_19A
`ZW_40`	Usługi finansowe (art. 43 ust. 1 pkt 40)	P_19A
`ZW_43`	Zwolnienie ogólne (art. 43 ust. 1)	P_19A
`ZW_DYR_132`	Dyrektywa UE — art. 132 ust. 1 dyrektywy 2006/112/WE	P_19B
`ZW_DYR_135`	Dyrektywa UE — art. 135 ust. 1 dyrektywy 2006/112/WE	P_19B
`ZW_DYR`	Dyrektywa UE — inny przepis dyrektywy 2006/112/WE	P_19B
`ZW_INNA`	Inna podstawa (rozporządzenie, umowa międzynarodowa)	P_19C

Co program robi automatycznie

Jeśli nie zaznaczysz żadnej pozycji ZW_*, program sam ustali podstawę prawną:

masz zaznaczone „podatnik zwolniony z VAT" w Danych podatnika → art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT
jesteś czynnym VAT-owcem, ale choć jedna pozycja faktury ma stawkę „zw" → art. 43 ust. 1 ustawy o VAT
faktura nie zawiera pozycji zwolnionych → program wysyła <P_19N>1</P_19N> (brak zwolnienia) — tak wygląda zwykła faktura ze stawkami 23%, 8%, 5% czy 0%

ℹ️ Automat jest bezpieczny, ale ogólny: jeśli chcesz, żeby na fakturze widniała konkretna podstawa prawna (np. art. 43 ust. 1 pkt 37 dla usług ubezpieczeniowych) — zaznacz odpowiednią pozycję ZW_* z listy.

W skrócie

Sytuacja	Co ustawić
Firma zwolniona podmiotowo (obrót < 200 000 zł)	Dane podatnika → „podatnik zwolniony z VAT" — raz, na stałe
VAT-owiec, część usług zwolniona przedmiotowo	Na fakturze zaznacz właściwą pozycję `ZW_*`
Zwolnienie z przepisu dyrektywy UE	Pozycja `ZW_DYR_132`, `ZW_DYR_135` lub `ZW_DYR`
Zwolnienie z rozporządzenia / umowy międzynarodowej	Pozycja `ZW_INNA`
Zwykła faktura ze stawkami VAT	Nic nie ustawiaj

🏷️ Oznaczenia Procedur w KSeF

Element XML: Procedura — oznaczenie szczególnych procedur VAT. W strukturze KSeF (FA(3)) procedura jest wpisywana na poziomie pozycji faktury (znacznik przypisany do konkretnego towaru/usługi), a dopiero agregowana na poziomie całego dokumentu w ewidencji JPK_VAT7 (JPK_V7M/JPK_V7K).

Okno dodawania pozycji faktury w programie Faktura VAT — pole Procedury z listą kodów KSeF (WSTO_EE, IED, TT_D, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA)

W programie Faktura VAT 2026 procedurę wybiera się z listy rozwijanej "Procedury" w oknie dodawania pozycji faktury (zakładka Towary, usługi) — osobno dla każdej pozycji. Program automatycznie dopisuje oznaczenie do nazwy towaru/usługi (np. "(PROC IED)").

Kod KSeF	Nazwa procedury	Kiedy stosować	Jak wpisać w FV2026
`WSTO_EE`	Sprzedaż na odległość (OSS)	Sprzedaż B2C do konsumentów w UE (e-commerce)	Pole Procedury: "WSTO_EE"
`IED`	Import e-commerce (IOSS)	Import towarów o wartości do 150 EUR dla konsumentów UE	Pole Procedury: "IED"
`TT_D`	Transakcja trójstronna (dostawa)	Dostawa w transakcji trójstronnej uproszczonej	Pole Procedury: "TT_D"
`I_42`	Import — procedura 42	Import z następnym WDT (procedura celna 42)	Pole Procedury: "I_42"
`I_63`	Import — procedura 63	Import z następnym WDT (procedura celna 63)	Pole Procedury: "I_63"
`B_SPV`	Bon jednego przeznaczenia	Transfer bonu jednego przeznaczenia (SPV)	Pole Procedury: "B_SPV"
`B_SPV_DOSTAWA`	Dostawa z bonem SPV	Dostawa towarów/usług za bon SPV przez wystawcę bonu	Pole Procedury: "B_SPV_DOSTAWA"
`B_MPV_PROWIZJA`	Prowizja od bonu MPV	Usługa pośrednictwa przy bonie różnego przeznaczenia	Pole Procedury: "B_MPV_PROWIZJA"

🎯 Oznaczenia GTU (Grupy Towarowo-Usługowe)

Element XML: GTU — oznaczenie na poziomie pozycji faktury, agregowane na poziomie dokumentu w ewidencji JPK_VAT7 (JPK_V7M/JPK_V7K). W programie FV2026: nazwa towaru musi zawierać "GTU XX" (np. "Paliwo GTU 02").

Okno dodawania pozycji faktury w programie Faktura VAT — pole Grupa z listą kodów GTU (GTU 02 - Paliwa, GTU 03 - Oleje opałowe, GTU 06 - Urządzenia elektroniczne itd.)

W programie Faktura VAT 2026 kod GTU wybiera się z listy rozwijanej "Grupa" w oknie dodawania pozycji faktury — program automatycznie dopisuje oznaczenie do nazwy towaru/usługi (np. "(GTU 02 - Paliwa)").

Kod KSeF	Opis	Przykłady towarów/usług
`GTU_01`	Alkohol, piwo, wino	Napoje alkoholowe powyżej 1.2% obj.
`GTU_02`	Paliwa	Benzyna, olej napędowy, gaz LPG
`GTU_03`	Oleje opałowe	Olej opałowy, oleje smarowe
`GTU_04`	Wyroby tytoniowe	Papierosy, tytoń, e-papierosy
`GTU_05`	Odpady	Złom, odpady szklane, papierowe
`GTU_06`	Urządzenia elektroniczne	Komputery, telefony, konsole gier
`GTU_07`	Pojazdy i części	Samochody, części samochodowe
`GTU_08`	Metale szlachetne	Złoto, srebro, platyna
`GTU_09`	Leki i wyroby medyczne	Leki na receptę, wyroby medyczne
`GTU_10`	Budynki i grunty	Nieruchomości, lokale, działki
`GTU_11`	Usługi emisji gazów	Uprawnienia do emisji CO2
`GTU_12`	Usługi niematerialne	Usługi doradcze, prawne, księgowe, reklamowe, badania rynku
`GTU_13`	Usługi transportowe	Transport towarowy i osobowy

🧾 Oznaczenie FP – Faktura do Paragonu

⚠️ Wymagane: Gdy faktura dotyczy sprzedaży udokumentowanej paragonem fiskalnym (art. 109 ust. 3d ustawy VAT).

Oznaczenie dotyczy całego dokumentu — zaznaczane na tej samej liście "Sposób rozliczenia (JPK, KSeF)" na zakładce Numer, daty w trakcie edycji faktury, co adnotacje i procedury dokumentu (OSS/WSTO_EE, IED, marża).

Zakładka Numer, daty — lista Sposób rozliczenia (JPK, KSeF) z zaznaczonym checkboxem FP - faktura do paragonu (art. 109 u...), poniżej opcje sprzedaż w procedurze OSS, Procedura WSTO_EE, Procedura IED, Procedura marży - biura podróży

Element KSeF	Wartość	Kiedy stosować	Jak wpisać w FV2026
FP	1	Faktura wystawiona do paragonu fiskalnego	Numer, daty → Sposób rozliczenia: "FP – faktura do paragonu"

🎭 Procedury Marży

Element XML: PMarzy — oznaczenie faktur w procedurze marży (art. 119, 120 ustawy VAT). W odróżnieniu od Procedur i GTU (poziom pozycji), procedura marży ustawiana jest na poziomie całego dokumentu.

W programie Faktura VAT 2026 procedurę marży (oraz pozostałe adnotacje i procedury dokumentu — metoda kasowa, split payment, samofakturowanie, odwrotne obciążenie, TP, FP, OSS/WSTO_EE, IED) zaznacza się na liście "Sposób rozliczenia (JPK, KSeF)" na zakładce Numer, daty. Dotyczy to typu dokumentu "Faktura marża".

Element KSeF	Nazwa procedury	Wyraz na fakturze	Przykład
P_PMarzy_2	Turystyka (art. 119)	"procedura marży dla biur podróży"	Impreza turystyczna
P_PMarzy_3_1	Towary używane	"procedura marży – towary używane"	Używany samochód z komisu
P_PMarzy_3_2	Dzieła sztuki	"procedura marży – dzieła sztuki"	Obraz, rzeźba od artysty
P_PMarzy_3_3	Antyki i kolekcje	"procedura marży – przedmioty kolekcjonerskie i antyki"	Antyki, monety kolekcjonerskie

⚠️ Uwaga: Przy procedurze marży VAT liczony jest od marży (różnica ceny sprzedaży i zakupu), nie od ceny sprzedaży.

🔄 Typ Skutku Korekty

Element XML: TypKorekty — określa kiedy korekta ma skutek w ewidencji VAT.

Wartość	Skutek korekty	Kiedy stosować
1	W dacie faktury pierwotnej (wstecz)	Błąd rachunkowy, pomyłka w cenie
2	W dacie wystawienia korekty (bieżąco)	Rabat, zwrot towaru, reklamacja
3	Data inna / różne daty dla pozycji	Korekta zbiorcza z różnymi datami

🚫 Dokumenty NIE wysyłane do KSeF

Typ dokumentu	Powód
Faktura wewnętrzna (RO WEW)	Dokument wewnętrzny — nie jest fakturą VAT
Faktura Pro Forma	Nie jest fakturą VAT
Rachunek	Nie jest fakturą VAT
Paragon	Odrębny obieg (kasy fiskalne)
Faktura RR	Faktura rolnika ryczałtowego
Zamówienie od klienta	Nie jest fakturą
Zamówienie dla dostawcy	Nie jest fakturą
Oferta	Nie jest fakturą
Faktura zakupu (otrzymana)	Wysyła sprzedawca, nie nabywca
Nota korygująca	Odrębna struktura w KSeF

ℹ️ RO WEW / Faktura wewnętrzna: Służy do wewnętrznych rozliczeń VAT (np. import usług, WNT, nieodpłatne przekazanie). Nie jest wysyłana do KSeF — to dokument księgowy dla celów VAT.

💱 Podsumowanie – Kiedy Kurs Wymagany

Warunek	Kurs wymagany?
Waluta = PLN	❌ Nie
Waluta ≠ PLN + stawka 0%/zw/np/oo	❌ Nie (brak VAT do przeliczenia)
Waluta ≠ PLN + WDT	❌ Nie
Waluta ≠ PLN + Eksport	❌ Nie
Waluta ≠ PLN + Commercial Invoice	❌ Nie
Waluta ≠ PLN + OSS/WSTO_EE	❌ Nie
Waluta ≠ PLN + stawka 23%/8%/5%/etc. + nabywca PL	✅ TAK

🔧 Filtrowanie w KSeF Client

Checkbox "Wysyłaj faktury zagraniczne" w zakładce Dodatkowe

Checkbox	Co jest wysyłane do KSeF
✅ WŁĄCZONY (domyślnie)	Wszystkie faktury (PL + zagraniczne)
❌ WYŁĄCZONY	Tylko faktury z nabywcą PL

Pomijane gdy wyłączony: WDT, Eksport, Commercial Invoice, OSS, wszystkie faktury z KodUE/KodKraju ≠ PL

📖 Legenda

`PL`	Polski NIP (10 cyfr lub prefix PL)
`UE`	AT, BE, BG, HR, CY, CZ, DK, EE, FI, FR, DE, GR, HU, IE, IT, LV, LT, LU, MT, NL, PT, RO, SK, SI, ES, SE
`0 KR`	0% krajowe
`0 WDT`	0% wewnątrzwspólnotowe
`0 EX`	0% eksport
`zw`	zwolnione
`oo`	odwrotne obciążenie
`np I`	niepodlegające — poza terytorium kraju
`np II`	niepodlegające — usługi art. 100
`WSTO_EE`	procedura OSS dla sprzedaży B2C do UE

📋 Jak wybrać stawkę w programie Faktura VAT 2026

Lista rozwijana Stawka VAT w programie Faktura VAT — pozycje: zw., np., 19%, 22%, 5%, 7%, NP I, NP II, 0%KR, 0%WDT, 0%EX, więcej...

Stawka w programie	P_12 w KSeF	Kiedy używać
`0%KR`	0	Faktura krajowa ze stawką 0% (art. 41 ust. 1 ustawy VAT)
`0%WDT`	0	Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów do UE
`0%EX`	0	Eksport towarów poza Unię Europejską
`NP I`	np I	Usługi dla nabywcy spoza UE lub krajowe niepodlegające opodatkowaniu (art. 28b)
`NP II`	np II	Usługi dla nabywcy z UE — nabycia wewnątrzwspólnotowe (art. 100 ust. 1 pkt 4)
`0%` (stara)	0	Działa — program automatycznie rozpoznaje KR/WDT/EX na podstawie typu faktury
`np.` (stara)	np I lub np II	Działa — program automatycznie rozpoznaje wariant na podstawie NIP nabywcy

📋 Kompletna Tabela Faktur Wysyłanych do KSeF